THIẾT KẾ KIỂM SOÁT TRONG QUY TRÌNH

Trong hoạt động doanh nghiệp, nhiều quy trình được bổ sung các bước phê duyệt, đối chiếu và kiểm tra sau mỗi lần phát sinh sai sót. Tuy nhiên, việc gia tăng số lượng kiểm soát không đồng nghĩa với khả năng quản lý rủi ro tốt hơn. Những bước kiểm tra trùng lặp có thể làm chậm công việc, trong khi các rủi ro quan trọng vẫn chưa được kiểm soát đầy đủ. Người quản lý cần xem xét mục tiêu quy trình, nhận diện điểm dễ sai và thiết kế kiểm soát phù hợp với mức độ rủi ro thực tế. Khóa học hướng dẫn xây dựng ma trận rủi ro và kiểm soát cho một quy trình trọng yếu, từ xác định mục tiêu, phân tích từng bước công việc, nhận diện rủi ro đến đánh giá các kiểm soát hiện có. Học viên tìm hiểu cách xác định kiểm soát chính, phát hiện khoảng trống và những hoạt động kiểm tra trùng lặp. Nội dung tập trung vào các thuộc tính của một kiểm soát: người thực hiện, nội dung kiểm tra, tần suất, nguồn đối chiếu, cách xử lý sai lệch và bằng chứng cần lưu giữ. Các ví dụ được xem xét trong quy trình mua hàng, thanh toán, bán hàng, thu tiền, tồn kho và quản lý tài sản. Thông qua bài tập với một quy trình thực tế của bộ phận, học viên thực hành lập ma trận rủi ro và kiểm soát, mô tả các kiểm soát trọng yếu và đề xuất điều chỉnh những bước chưa phù hợp. Khóa học vận dụng tư duy tinh gọn để xem xét việc gộp, đơn giản hóa hoặc loại bỏ hoạt động kiểm soát không tạo thêm giá trị bảo vệ, đồng thời duy trì kiểm soát cần thiết đối với rủi ro cao. Trọng tâm là cân đối giữa hiệu quả vận hành, trách nhiệm thực hiện và khả năng kiểm chứng, phù hợp với quy định nội bộ và yêu cầu chuyên môn liên quan.