PHÒNG NGỪA VÀ PHÁT HIỆN GIAN LẬN

Gian lận có thể phát sinh từ những quy trình quen thuộc như mua hàng, thanh toán, xuất kho, hoàn tiền, chấm công hoặc hoàn ứng chi phí. Những sai lệch nhỏ nếu không được nhận diện và xử lý kịp thời có thể tích lũy thành tổn thất đáng kể, ảnh hưởng đến tài sản, hoạt động và uy tín của tổ chức. Với vai trò trực tiếp quản lý quy trình và đội ngũ, người quản lý bộ phận có vị trí quan trọng trong việc phòng ngừa và phát hiện những dấu hiệu bất thường. Khóa học giúp người học tiếp cận rủi ro gian lận bằng cách đặt câu hỏi về cách một cá nhân hoặc nhóm có thể lợi dụng điểm yếu trong quy trình, thực hiện hành vi sai phạm và che giấu dấu vết. Từ đó, người học thực hành xây dựng các kịch bản gian lận cụ thể, đánh giá khả năng xảy ra và mức độ ảnh hưởng đối với hoạt động của bộ phận. Nội dung tiếp theo tập trung vào lựa chọn biện pháp kiểm soát phù hợp, bao gồm phân tách nhiệm vụ, phân quyền, bảo vệ tài sản, luân chuyển công việc, kiểm tra độc lập và thiết lập kênh báo cáo vi phạm. Khóa học cũng giới thiệu cách sử dụng bảng tính và các phép lọc dữ liệu đơn giản để nhận diện những dấu hiệu cần xem xét như giao dịch trùng lặp, khoản chi bất thường, giao dịch ngoài giờ hoặc các khoản thanh toán sát ngưỡng phê duyệt. Người học được nhấn mạnh rằng dấu hiệu bất thường chỉ là cơ sở để kiểm tra thêm, không phải bằng chứng kết luận gian lận. Thông qua bài tập ứng dụng trên một quy trình thực tế của bộ phận, người học xây dựng kịch bản gian lận, đối chiếu các biện pháp kiểm soát hiện có, đánh giá rủi ro còn lại và đề xuất cải tiến. Khóa học đồng thời làm rõ phạm vi trách nhiệm của người quản lý và những trường hợp cần phối hợp với kiểm soát nội bộ, nhân sự hoặc pháp chế để xử lý phù hợp.