PHÒNG NGỪA VÀ PHÁT HIỆN GIAN LẬN

Gian lận tài chính có thể phát sinh trong hoạt động thanh toán, mua hàng, tiền lương và lập báo cáo tài chính. Khi quy trình phê duyệt thiếu kiểm soát hoặc trách nhiệm chưa được phân định rõ, những giao dịch bất thường có thể không được phát hiện kịp thời. Người quản lý tài chính cần hiểu các yếu tố rủi ro, nhận diện dấu hiệu cảnh báo và tổ chức kiểm soát phù hợp nhằm bảo vệ tài sản, thông tin và tính minh bạch trong doanh nghiệp. Khóa học giới thiệu mô hình tam giác gian lận của Donald Cressey, gồm áp lực, cơ hội và sự tự biện hộ. Nội dung đề cập đến các hình thức gian lận như thanh toán khống, nhân viên ảo, nhà cung cấp không có thật, ghi nhận doanh thu sai kỳ, che giấu chi phí, xung đột lợi ích và tiền lại quả. Đồng thời, khóa học xem xét các dấu hiệu bất thường trong giao dịch, chứng từ và hành vi, cùng nguyên tắc phân tách nhiệm vụ, kiểm soát phê duyệt và thiết lập kênh phản ánh phù hợp. Thông qua các tình huống giả định và bài tập xây dựng danh mục kiểm tra, học viên được gợi mở cách rà soát giao dịch, nhận diện dấu hiệu cần xác minh và đề xuất biện pháp phòng ngừa. Nội dung cũng đề cập đến việc ghi nhận thông tin, bảo mật và phối hợp với bộ phận có thẩm quyền khi phát sinh nghi ngờ. Trọng tâm là tư duy quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ, không thay thế tư vấn pháp lý hoặc hoạt động điều tra chuyên môn. Khóa học phù hợp với quản lý tài chính, trưởng phòng kế toán và nhân sự phụ trách kiểm soát nội bộ.